Comment calculer la TVA à partir du prix HT et TTC en toute simplicité ?

Calculer la TVA peut se révéler être dans certains cas un exercice très difficile, d’autant plus si on n’a pas la base des mathématiques.

C’est pour cette raison qu’il existe des calculatrices de TVA automatiques. Elles permettent de gagner du temps. Pour autant, à l’aide de méthodes simples, vous pouvez vous y retrouver en exécutant les calculs à la main. Calculer à la main vous permet de mieux vous familiariser avec la notion. Dans cet article, découvrez ces différentes méthodes qui faciliteront votre vie.
Des différents taux de TVA au prix Hors Taxe en passant par le prix Toutes Taxes Comprises, rien n’échappe à nos connaissances. Nous sommes de véritables gestionnaires avec une maîtrise de la comptabilité.

La TVA ou Taxe sur la Valeur Ajoutée est un impôt indirect. Elle est versée par les entreprises à l’administration fiscale. Elle est cependant payée par le consommateur final sur chaque produit ou service. Ce taux peut se calculer à partir du prix HT ou du prix TTC.
Cet article, vous informe sur la TVA, en l’occurrence sur :

La définition du mot
Les méthodes utilisées pour la calculer à partir du HT et du TTC
Les méthodes utilisées pour déterminer la TVA à payer à l’administration fiscale

La taxe sur la valeur ajoutée n’aura plus de secrets pour vous désormais.

Sommaire de l'article

Qu’est-ce que la TVA, la Taxe sur la Valeur Ajoutée et quels sont ses différents taux ?

La TVA ou Taxe sur la Valeur Ajoutée est un impôt sur la consommation. Autrement dit, il s’agit d’un impôt payé lors de l’achat d’un bien ou d’un service. Elle concerne donc toute personne physique ou morale. Elle est directement incluse dans le prix de vente du produit ou du service. Ainsi, elle varie en fonction dudit produit ou service.

La TVA est un impôt indirect. Elle est neutre pour les entreprises, mais est supportée par les consommateurs finaux. Pour la majorité des biens et des prestations de services, son taux est de 20% sur le prix de vente. En ce qui concerne les produits agricoles non transformés et les produits alimentaires préparés, c’est le taux intermédiaire de 10% qui s’applique. Ce taux concerne également la restauration, les travaux de rénovation, les transports et les logements anciens.

Les aliments non préparés, l’électricité, le gaz, les produits d’hygiène et les livres ont un taux de TVA réduit de 5,5%. Ce taux de TVA concerne aussi les boissons sans alcool et la cantine scolaire. Quant aux médicaments remboursés par la sécurité sociale, les produits sanguins et les publications de presse, le taux est super réduit de 2,1% en métropole. En Corse, elle est de 0,9% et dans les DOM (Département d’Outre-Mer), elle est de 1,05%.

Comment calculer le montant de TVA à partir du prix HT et TTC ?

Pour une raison ou pour une autre, vous pouvez avoir besoin de calculer le montant de la TVA. Ce calcul peut se faire à partir du prix HT (Hors Taxes) ou du prix TTC (Toutes Taxes Comprises). Pour la première option, il suffit de diviser le prix HT par 100 puis multiplier le résultat par le taux de TVA. Ainsi, pour le taux normal, vous devez multiplier le résultat par 20. Pour le taux intermédiaire, le résultat doit être multiplié par 10 et pour le taux réduit, il doit être multiplié par 5,5.

Plus concrètement, supposons un produit dont le prix HT est 2.500 euros. Si le taux de TVA est de 20%, alors pour calculer la TVA, il faut dans un premier temps diviser le prix HT par 100. Le résultat donne 25. Vous devez ensuite multiplier ce résultat par 20, ce qui donne 500. Le montant de la Taxe sur la Valeur Ajoutée est donc 500 euros.

Pour la deuxième option, le calcul du montant de la TVA à partir du prix TTC, la formule change quelque peu. Il faut diviser le prix TTC par 120 pour le taux, par 110 pour le taux intermédiaire et par 105,5 pour le taux réduit. Le résultat obtenu doit ensuite être multiplié par le taux de TVA correspondant. Par exemple, pour un produit dont le prix TTC est 550 euros et le taux de TVA est de 10% : (550/110) x 10=50 euros.

Comment calculer la TVA collectée, la TVA déductible et la TVA à payer à l’État ?

La Taxe sur la Valeur Ajoutée est un impôt indirect. Elle n’est pas payée par les entreprises, mais plutôt par les consommateurs finaux des produits ou services. Cependant, ce sont les entreprises qui la versent à l’État. Les entreprises mentionnent donc sur chaque facture un taux et un montant de TVA, payé par les clients. On parle alors de TVA collectée, qui est reversée à l’administration fiscale.

Les entreprises ne sont pas redevables de cet impôt, car étant soumises aux consommateurs. Elles se font rembourser la TVA affectée aux dépenses liées à son cycle d’exploitation. On parle ainsi de TVA déductible. Pour calculer ces deux taxes, il est important de connaître au préalable le prix de vente et d’achat TTC et HT. Pour calculer la TVA collectée, il faut faire la différence entre le prix de vente TTC et le prix de vente HT.

Le calcul de la TVA déductible se fait en faisant la différence entre le prix d’achat TTC et le prix d’achat HT. La Taxe sur la Valeur Ajoutée à payer à l’État se fait selon le résultat de la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible. Si le résultat de TVA est positif, l’entreprise verse la différence à l’administration fiscale. Si par contre, le résultat de TVA est négatif, l’administration fiscale rembourse la différence à l’entreprise.

Conclusion sur la TVA et les différentes méthodes pour déterminer sa valeur

La Taxe sur la Valeur Ajoutée ou plus simplement TVA est un impôt indirect. Elle est payée par le consommateur à l’achat d’un bien ou d’un service. Il existe plusieurs méthodes pour déterminer sa valeur en fonction de son taux. Ainsi, elle peut être calculée à partir du prix Hors Taxe (HT) ou du prix Toutes Taxes Comprises (TTC).